Le 3^ème pilier en questions

En 2026, un salarié affilié à une caisse de pension (2^ème pilier) peut verser jusqu'à 7 258 CHF. Sans 2^ème pilier, par exemple pour un indépendant, le plafond est de 20 % du revenu d'activité, au maximum 36 288 CHF.

Oui. Pour un nouveau contrat d'assurance 3a, la souscription doit se faire au plus tard début décembre, et la prime doit être payée au plus tard le 20 décembre 2026 pour être déductible sur vos impôts 2026.

Oui, s'il exerce une activité soumise à l'AVS en Suisse. Pour déduire ses versements à Genève, il doit avoir le statut de quasi-résident et demander une taxation ordinaire ultérieure (TOU) avant le 31 mars de l'année suivante.

Le premier rendez-vous est gratuit et sans engagement, à l'agence de Vésenaz, à domicile ou en visio.

Le pilier 3a est la prévoyance liée : les versements sont plafonnés, déductibles des impôts, et l'argent est bloqué jusqu'à la retraite sauf cas prévus par la loi. Le pilier 3b est la prévoyance libre : pas de plafond, plus de souplesse, mais en principe pas de déduction des versements à Genève, sauf une déduction limitée pour certaines primes d'assurance.

Au plus tôt 5 ans avant l'âge de référence AVS (65 ans), donc dès 60 ans, et au plus tard à 65 ans, ou jusqu'à 70 ans si vous continuez à travailler. Un retrait anticipé est possible pour acheter votre résidence principale ou amortir son hypothèque, vous mettre à votre compte, quitter définitivement la Suisse, racheter dans votre caisse de pension ou en cas de rente AI entière.

Oui, mais à un taux réduit et séparément de vos autres revenus. Répartir son épargne sur plusieurs contrats permet d'échelonner les retraits sur plusieurs années pour réduire l'impôt.

Un compte ou des fonds 3a bancaires sont souples : vous versez ce que vous voulez, quand vous voulez. Une assurance 3a ajoute une protection (décès, invalidité, libération du paiement des primes) et une discipline d'épargne, mais engage sur la durée : une résiliation anticipée peut coûter cher. Beaucoup combinent les deux. AFI Courtage vous explique les deux options avant toute signature.

Pour un nouveau contrat d'assurance 3a, souscrivez au plus tard début décembre et payez la prime au plus tard le 20 décembre 2026 : c'est ce qui garantit que le versement arrive à temps pour être déductible sur 2026.

Oui. Le plafond est annuel : un versement unique de 7 258 CHF en décembre est déductible comme s'il avait été étalé sur l'année.

Avoir une activité lucrative soumise à l'AVS en Suisse, une pièce d'identité, et pour une assurance, répondre au questionnaire de santé de l'assureur.

Oui, dès lors qu'il exerce une activité lucrative soumise à l'AVS en Suisse. La vraie question est celle de la déduction fiscale, qui dépend du canton où il travaille et de son statut.

Il doit remplir les conditions du statut de quasi-résident (au moins 90 % des revenus mondiaux du foyer imposables en Suisse) et demander une taxation ordinaire ultérieure (TOU) au moyen du formulaire DRIS/TOU, au plus tard le 31 mars de l'année suivante. Cette demande est irrévocable : il faut faire le calcul avant.

Si vos revenus suisses sont imposés en France, le pilier 3a ne vous donne pas de déduction en Suisse. Une solution 3b ou une épargne française peut alors être plus adaptée : AFI Courtage étudie votre cas.

Vous ne pouvez plus y verser, mais le capital reste placé. Un retrait anticipé est possible en cas de départ définitif de Suisse sous certaines conditions, ou au plus tôt dès 60 ans.

Dès que vous avez un revenu soumis à l'AVS en Suisse, en pratique souvent dès 18 ans, y compris pendant un apprentissage ou un premier emploi.

Non. Avec un 3a bancaire, vous versez ce que vous pouvez. Avec une assurance 3a, la prime est fixée au départ : mieux vaut un montant raisonnable que vous tiendrez dans la durée.

Oui : l'avoir 3a peut être retiré pour acheter ou construire votre résidence principale, ou amortir son hypothèque.

Sans affiliation à une caisse de pension, jusqu'à 20 % du revenu net de l'activité lucrative, au maximum 36 288 CHF en 2026.

Non : s'il est affilié volontairement à une institution de prévoyance (2^ème pilier), son plafond est le même que celui d'un salarié, 7 258 CHF en 2026.

Oui, le début d'une activité indépendante est un motif légal de retrait anticipé.

Oui, depuis 2026, mais uniquement pour les lacunes apparues à partir de 2025. Les années 2024 et antérieures ne peuvent pas être rattrapées.

Vous devez avoir le droit de cotiser l'année du rachat et pour l'année rattrapée (revenu soumis à l'AVS), avoir versé le maximum de l'année en cours, et ne pas avoir déjà touché vos prestations de vieillesse 3a. Le rachat par année rattrapée est limité au petit plafond, soit 7 258 CHF.

Oui, il est déduit de votre revenu imposable l'année où il est effectué, en plus de la cotisation ordinaire.